Налоговый вычет, или как честно забрать свои деньги у государства

Претендовать на налоговый вычет может каждый россиянин, имеющий официальный доход. Если человек регулярно платит НДФЛ, в ряде ситуаций он имеет право на 13% компенсации от потраченной суммы (в пределах годового подоходного налога). Получить деньги от государства можно при покупке:

• недвижимости;
• полисов страхования жизни или ДМС;
• образовательных услуг;
• дорогостоящих лекарств и медицинской помощи.

Кроме того, такая выплата положена обладателям индивидуальных инвестиционных счетов, некоторым категориям родителей, меценатам и участникам негосударственных пенсионных программ. За деньгами следует обращаться либо к работодателю, либо напрямую в налоговую.

Покупка недвижимости

Люди, потратившие свои деньги на покупку жилья или постройку дома, могут требовать от государства компенсации НДФЛ. Выплата процентов по ипотеке тоже относится к этой категории. Максимальная сумма при расчете установлена на уровне 2 миллионов рублей. Таким образом, покупателю реально компенсировать до 260 тысяч (2 млн х 0,13). При ипотеке заемщику обязаны вернуть 13% с процентов по кредиту. Здесь ограничение составляет 3 млн, а максимальная сумма – 390 тыс. руб.

Ожидается, что в 2021 году вступит в силу упрощенный порядок подачи заявки на вычет, но пока действуют старые правила. Согласно им, чтобы получить выплату от государства, нужно представить следующие документы:

• заявление с указанием финансовых реквизитов, на которые будут перечислены деньги;
• декларацию по форме 3-НДФЛ (заполняется на основании данных 2-НДФЛ);
• квитанции и чеки, подтверждающие факт оплаты;
• договор о покупке, акт о передаче, свидетельство о госрегистрации (если приобретается квартира или ее часть);
• выписку из ЕГРП (если деньги ушли на покупку или строительство частного дома);
• ипотечный договор (если жилье оплачивается в кредит).

Если имущество оформлено в совместную стоимость, понадобится копия брачного свидетельства и заявление супругов о распределении вычета. Новый порядок должен избавить от подобной бюрократической волокиты. Достаточно будет подать заявку с финансовыми реквизитами в своем кабинете на сайте ФНС. Остальным займется система.

Потребовать вычет можно на следующий год после покупки. Это право сохраняется на протяжении 3 лет с момента события. То есть человеку, купившему квартиру в феврале этого года, придется подождать 10 месяцев, до следующего января. Если же сделка состоялась в 2019-м, стоит поторопиться, чтобы не просрочить подачу заявления. Если была оплачена квартира в новостройке, льгота доступна с момента подписания акта передачи.

Нюансы

Человек теряет возможность вычета, если приобретенное имущество принадлежало близким родственникам. К таковым относят родителей (опекунов), детей (подопечных), братьев и сестер, супруга. Когда речь идет о дедушках и бабушках, внуках или двоюродных братьях и сестрах, льгота сохраняется. Попытки скрыть подобную информацию от налоговой могут закончиться штрафом.

Для пенсионеров и людей предпенсионного возраста предусмотрены особые условия вычета. Им полагается компенсация подоходного налога сразу на 4 года. Например, человек взял жилье в 2019 году, работая в компании, и получил за это положенные 13%. После выхода на пенсию в 2021-м он может претендовать на аналогичную выплату за 2017, 2018 и 2020 гг.

Если куплен пустой участок, подавать заявление можно только после окончания строительства дома. Учитывается и стоимость земли, и расходы на постройку здания, но в пределах 2 млн руб. При покупке квартиры без отделки доступен вычет по ремонтным затратам. Деньги полагаются при заказе документации, приобретении стройматериалов, оплате услуг специалистов.

Полисы страхования жизни и ДМС

Эти способы получения денег от государства тоже доступны всем законопослушным налогоплательщикам. Вычет за добровольное участие в программе страхования жизни возможен, если договор рассчитан на 5 лет и дольше. Максимальная сумма компенсации по этим взносам составляет 15,6 тыс. руб. Если страховой полис предусматривает регулярные платежи, подавать заявку можно каждый год до окончания срока действия. При полной оплате возмещение тоже будет разовым.

Если соглашение предусматривает несколько видов страховки, остальные не учитываются. В этом случае нужно запросить справку, в которой отражены расходы по каждому разделу, и представить ее в пакете документов, подаваемых в налоговую. Оформить договор можно и на членов семьи: супруга, родителей и детей (включая опекунов и приемных). Если речь идет о несовершеннолетнем ребенке, вычет тоже полагается.

При покупке полиса ДМС за собственный счет налогоплательщику полагаются те же льготы, что при добровольном страховании жизни. За год могут выплатить до 15,6 тыс. Зачастую этой суммы хватает, чтобы полностью покрыть затраты на медицинские услуги.

Образование

Компенсация подоходного налога за обучение полагается при условии, что человек потратил свои деньги. Если на это ушли средства, полученные от работодателя или государства (например, маткапитал), вычет не предусмотрен. Также он не положен ИП на упрощенке, плательщикам единого налога и лицам, зарабатывающим по патенту.

Учебное заведение, предоставляющее платные услуги, должно иметь государственную лицензию. Многие онлайн-школы и университеты зарегистрированы за границей, но это не является проблемой при наличии разрешительного документа. Право на налоговую льготу предоставляется и в том случае, если человек решил уплатить деньги за учебу ребенка, брата или сестры. Для этого нужно выполнить следующие условия:

• очная форма образования;
• возраст ученика младше 24 лет;
• договор заключен на имя заявителя или его супруги.

На услуги частных репетиторов льгота не распространяется. Сумма вычета – до 15,6 тыс. для взрослого и до 6,5 тыс. для ребенка. Если в семье было несколько учащихся, выплата полагается на каждого. Главное условие – общая сумма не может превышать размер уплаченного за год подоходного налога. При оплате длительного обучения выгоднее делать платежи поэтапно, чтобы получать вычет ежегодно.

Лечение и медикаменты

Если человек потратил деньги на лечение близких членов семьи или свое, он вправе получить государственную помощь. Основные требования – медицинское учреждение находится в РФ и имеет лицензию, а оказанные услуги упомянуты в социальном перечне. Из документов дополнительно понадобится договор с больницей и справка об оплате лечения.

При покупке лекарств нужно обязательно сохранять копии рецепта для налоговой и чеки. Сумма компенсации за медицинские расходы достигает 15,6 тыс. руб. Лимит может быть увеличен, когда дело касается дорогостоящего лечения. Здесь максимальный размер вычета ограничивается только величиной уплаченного НДФЛ.

Дети

Если в семье есть ребенок, а общий годовой доход не превышает 305 тыс. рублей, пора начинать думать о том, как получить выплату от государства. Такое право есть у родных и приемных родителей, а также опекунов или попечителей, на содержании которых находится несовершеннолетний. Исключение составляют:

• ИП на УСН и ЕНВД;
• студенты;
• неработающие мамы;
• пенсионеры;
• работники по патенту.

В феврале 2021 года возврат за одного ребенка составлял 182 рубля, за двух – 364, за трех – 754, за четырех и больше – 1144. Если оба родителя соответствуют требованиям налоговой службы, эти деньги получит каждый из них. Если в семье ребенок-инвалид, сумма компенсации увеличится до 1742–1950 рублей в зависимости от того, каким по счету он родился. Как только доход семьи превысит 305 тыс. руб. за год, она теряет льготу.

ИИС

Владельцам индивидуальных инвестиционных счетов предлагают два способа определения налогового вычета. В первом случае он рассчитывается для взносов на ИИС, во втором – для полученного дохода. За пополнение счета могут компенсировать до 52 тыс. руб. при условии уплаты НДФЛ на эту сумму и выше.

Если же вычет идет с прибыли, не придется платить с нее никаких налогов. Первый вариант выгоден тем, кто хочет без риска получать стабильные отчисления. Главный минус вычета с доходов в том, что их можно и не дождаться. Кроме того, данный способ недоступен, если счет открыт менее 3 лет назад.

Негосударственная пенсия

Лица, самостоятельно формирующие свои пенсионные накопления, могут ежегодно забирать до 15,6 тыс. руб. Для этого нужно регулярно платить (на выбор):

• взносы по негосударственной программе пенсионного обеспечения (НПФ);
• взносы по договору добровольного пенсионного страхования;
• дополнительные страховые взносы по накопительной пенсии.

В принципе, это то же самое, что платежи по ДМС или договору страхования жизни.

Благотворительность

Завершим наш разговор о том, как получить деньги от государства, темой благотворительности. За помощь людям тоже полагается финансовая компенсация из бюджета при условии, что деньги были направлены в организацию, зарегистрированную в госреестре РФ.

Размер вычета определяется доходом дарителя за последний налоговый период. Возврат не может превышать 25% этой суммы (в отдельных случаях лимит поднимается до 30%). Например, при доходе 5 млн рублей база составит 1,25 млн. Это значит, что могут вернуть до 162,5 тыс. руб.

Как видим, благотворительность бывает достаточно выгодной. Помимо компенсации за денежную помощь, налоговый вычет положен за передачу имущества и ценных бумаг или прав на интеллектуальную собственность. В этом случае при подаче заявки нужно приложить документы, отображающие оценочную стоимость подарка.